Финансы, денежное обращение и кредит Количество траниц: Теоретические основы управления высоколиквидными активами коммерческой организации. Высоколиквидные активы как элемент оборотного капитала коммерческой организации. Цели, задачи, функции и базовые принципы управления высоколиквидными активами коммерческой организации. Комплексная модель управления высоколиквидными активами. Организационно-методический инструментарий управления дебиторской задолженностью в коммерческой организации. Методическое обеспечение анализа дебиторской задолженности. Разработка эффективной кредитной политики коммерческой организации. Организация процесса инкассации дебиторской задолженности.

Тест по теме «Тесты с ответами по АФХД»

Ликвидность коммерческих банков Понятия и характеристики ликвидности банка Под ликвидностью понимают способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Иными словами ликвидность банка означает способность трансформировать спои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств.

При этом степень возможных потерь обусловливается уровнем риска активов.

Ликвидность банка тесно связана с понятием ликвидности баланса. ликвидности баланса является необходимым этапом анализа уровня ликвидности банка. Возникновение такой ситуации связано с несоответствием между сроками по получению прибыли приводят к снижению стоимости бизнеса.

В Таблице 5 представлена оптимальная структура их распределения аллокации между возможными направлениями инвестирования, максимизирующая общую доходность. Это ограничение получено на основе бизнес-плана ГОСБ - как среднегодовое значение внутрисистемного трансферта в общей величине свободных для инвестирования средств в рублях. Аналогичные представленным расчеты проводятся и для средств ГОСБ в иностранной валюте.

Предлагаемая модель управления срочной структурой баланса ГОСБ, дает его финансовым менеджерам формализованную управленческую технологию корректировки срочной структуры баланса, позволяющую находить приемлемый баланс между 3-мя ключевыми характеристиками банковских операций: Данная модель может быть полезна не только ГОСБ, но и банку в целом как в информационно-аналитических целях, так и в целях формирования оптимальной структуры баланса банка для достижения максимальной прибыльности банка при соблюдении допустимых уровней возможных рисков.

Однако, данная модель оптимизации срочной структуры баланса является дискретной, а, следовательно, применимой лишь в случае допустимости периодических управленческой воздействий и в условиях устойчивой конъюнктуры банковского рынка. Более совершенной и более и более применимой будет являться модель перманентной оптимизации, построение которой планируется в продолжение исследовательской работы.

Именно разработка алгоритмов интеграции управления отдельными бизнес-процессами банка, исходя из понимания ликвидности как основного объекта финансового менеджмента в коммерческом банке, является одной из задач дальнейшего исследования. Практическое пособие по решению задач.

Где Лс - сумма наличных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг; А - совокупные активы банка. В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ установил следующие нормативы ликвидности: Показатели ликвидности представляют собой соотношение той или иной части активов различной степени ликвидности и обязательств банка разных видов и сроков погашения.

В зависимости от задач, решаемых при проведении анализа финансового состояния банка, могут использоваться следующие показатели ликвидности: Приведенные показатели основаны на понятии запаса ликвидности. Присутствие двух признаков ликвидности банка своевременность выполнения обязательств и без потерь обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

Активное кредитование малого и среднего бизнеса и других позиции должно определить оптимальный баланс между доходностью и риском и уровень ликвидности (минимально допустимые коэффициенты и уровень гэпа по Все остальные компромиссы между доходностью кредитного портфеля и.

О"подушке ликвидности", живучести компаний и крепости штанов Сегодня, после того, как банк сумел без ощутимых потерь и ущерба для клиентов преодолеть первый натиск глобального кризиса -интересно вдвойне. Тем более, что повод для встречи выдался замечательный: Когда стало ясно, что банк не только рассчитался со всеми обратившимися, но и обошелся без ограничений, сполна выдал людям все затребованные вклады?

Ведь кризиса не смогли выдержать и банки куда крупнее и амбициознее, чем КББ: Можете поделиться секретом"живучести"? Есть принципы долгоживущей компании, позаимствованные у преуспевающих корпораций Японии, им мы и следуем. Три предыдущих года наблюдалась замечательная ситуация: Если бы мы поддались на эйфорию, стали увеличивать расходы, влезать в высокодоходные, но рискованные проекты?

Оценка реальной ликвидности активов предприятия

Вывод Предприятие испытывает недостаток в наиболее ликвидных активах, следовательно, нельзя говорить об абсолютной ликвидности баланса. В более узком смысле предприятие считается ликвидным, если его текущие активы ТА превышают краткосрочные обязательства КО. В этом случае неравенства выполняются в течение всех анализируемых периодов: ТА 46 тыс.

Бизнес Проблемы расширения круга операций, ликвидности и доходности конкуренции между самими коммерческими банками и между банками и банковской деятельности важно также выделить уровень менеджмента, его определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка.

Финансовый университет при Правительстве РФ Аннотация В статье приводится анализ сущности и значимости финансовой безопасности в функционировании предприятий и организаций. ." ," . , , , , . Проблемы финансовой безопасности предприятий занимают одно из ведущих мест на современном этапе развития теории и практики финансового менеджмента.

Процесс развития консолидации финансового капитала на основе применения воспроизводственных инструментов, которые необходимы для роста доходов предприятий и консолидированного бюджета, обуславливают необходимость исследования факторов, обуславливающих повышение финансовой безопасности предприятий. В настоящее время для экономической ситуации в стране характерны финансовая неустойчивость функционирования предприятий, не высокий уровень рентабельности оборотных активов, недостаток собственных финансовых ресурсов, большая доля убыточных предприятий, которые в комплексе инициируют снижение финансовой безопасности страны в целом.

Сложившаяся тенденция определена в основном низким уровнем рентабельности, высокой степенью износа основных фондов, недостаточным количеством и качеством отечественных инновационных разработок, нерациональным использованием ресурсов, снижением доли производства конкурентной продукции, наличием теневого сектора экономики и ускорением инфляции. Возрастающая роль международной конкуренции определяет новые требования к качеству товаров, расширению предложения и ассортимента, направленных на обеспечение постоянного притока финансовых ресурсов.

В процессе изучения результатов исследований по вопросу финансовой безопасности предприятий выявлено, что Сенчагов В. Сенчагов считает, что одним из факторов достижения экономической безопасности является обеспечение финансовой независимости и устойчивости предприятия [4].

Финансовые результаты предприятия: причины изменения

Необходимо признать отсутствие единства в понимании сущности логистического обслуживания в научной и практической среде, однако было выявлено единство в подходе к способу определения уровня логистического сервиса, которое объединяет представителей всех сторон. В статье рассмотрено два подхода к декомпозиции обслуживания потребителей на элементы и составляющие процесса оказания услуги, приведено несколько методов оценки логистического сервиса, которые могут быть использованы в бизнес - среде, а также, на основе интеграции рассмотренного материала, предложена уточненная процедура оценки уровня логистического сервиса.

Сервис, предоставляемый логистикой, оказывает воздействие на результативность бизнеса, что представлено на рисунке 1 и 2.

Оценка и анализ ликвидности баланса на примере Пушкинского уровень доходности и ликвидности коммерческого банка. когда между ним и банком возникают деловые отношения. .. Соблюдение этих признаков ликвидности банка .. Оценка ликвидности как"запаса" и"потока".

Сущность проблемы банковской ликвидности заключается в том, что спрос на ликвидные средства редко равен их пропонуванню в любой момент времени, поэтому банк постоянно имеет дело либо с дефицитом ликвидных средств, либо с их избытком. Дефицит ликвидных средств приводит к возникновению риска потери ликвидности, нарушение нормативных требований центральных банков, штрафных санкций и — что самое опасное для банка — к потере депозитов.

Если фактическая ликвидность значительно превышает необходимый уровень или установленные нормативы, то деятельность банка негативно оценивается акционерами, ведь не использованы возможности по получению прибыли приводят к снижению стоимости бизнеса. Вероятность наступления ситуации несоответствия между спросом и предложением ликвидных средств называют риском несбалансированной ликвидности.

Очевидно, что риск ликвидности почти всегда сопровождает банковскую деятельность рис. Последствия реализации риска несбалансированной ликвидности Значение ликвидности в деятельности банка. Банковская ликвидность играет жизненно важную роль как в деятельности отдельного банка, так и в финансовой системе государства. Неликвидный банк не может выполнять свои функции и проводить операции по обслуживанию клиентов, его рейтинг снижается, что значительно усложняет заимствования средств из внешних источников, банк теряет потенциальную прибыль.

Поэтому решение проблем ликвидности должно иметь наивысший приоритет в работе банка, мониторинг ликвидности и принятия соответствующих мер по поддержанию достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания каждого банка. Практика управления ликвидностью свидетельствует, что недостаточный ее уровень часто становится первым признаком наличия у банка серьезных финансовых трудностей.

При таких условиях, как правило, начинается отток клиентов и закрытия счетов, что, в свою очередь, ведет к повышению потребности в ликвидных средствах и углубления кризиса ликвидности.

Алгоритм анализа ликвидности предприятия

Управление краткосрочными финансовыми вложениями на основе баланса между доходностью и ликвидностью: Высоколиквидные активы, являющиеся составной частью оборотного капитала любого хозяйствующего субъекта, играют важную роль в скорости движения фондов обращения. Их качественный состав и структура могут серьезно влиять на реальную платежеспособность и уровень балансовой ликвидности компании.

Несмотря на наличие достаточного количества исследований в области управления оборотным капиталом предприятия, остается немало вопросов в отношении организационного и методического обеспечения этого процесса. Практически нет исследований, рассматривающих управление высоколиквидными активами в целом, то есть соединяющих в общую систему управление дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями.

финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности" по . взвешенных по уровню риска, и достаточности капитала принятия сбалансированных с точки зрения рисков и доходности решений на всех уровнях .. соблюдения разумного баланса между открытостью Группы и.

Скачать Часть 1 Библиографическое описание: Внедрение международных стандартов Базель на сегодняшний день является актуальным вопросом практически для всех банковских систем мира, в том числе и для Казахстанской банковской системы. В статье описываются перспективы внедрения международных показателей ликвидности в банковскую систему Казахстана в г. Рассматриваются методики по оценке риска ликвидности, согласно казахстанским и международным стандартам Базель , а так же выделяются их преимущества и недостатки.

Автором сделан вывод о неэффективности внедрения стандартов Базель в разрезе оценки риска ликвидности в Казахстане в г. Рекомендуется отложить введение данных стандартов в банках второго уровня Республики Казахстан на некоторый срок, в связи с их недоработкой, а так же неготовностью коммерческих банков к выполнению качественных требований по показателям ликвидности. На сегодняшний день банковские системы почти всех стран мира находятся на стадии восстановления после мирового финансового кризиса — гг.

Вследствие этого, многие банки понесли значительные убытки, некоторые из них прошли санацию и реструктуризацию своих долгов, другие были ликвидированы. Таким образом, мировой кризис заставил регулирующие и надзорные органы усилить контроль над банковской деятельностью, ужесточить требования по расчету и соблюдению пруденциальных нормативов, внести корректировки в законодательные акты. Решением данной проблемы также занялся международный Базельский комитет по банковскому надзору, который в ноябре г.

Комитетом были повышены требования к раскрытию информации, усилен надзор над управлением рисками, а так же повышены минимальные значения к размеру собственного капитала банка.

Тема 6.9. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Октябрь года В настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов — банков. Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов.

Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в центральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.

Коэффициенты ликвидности как критерий определения необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой Бухгалтерский баланс предприятий ООО «Протон» и ООО « Фиалка» . Текущий запас равен половине интервала между двумя поставками (дни).

Шеремет указывает на необходимость: Расходы, не перекрытые средствами фондов и целевого финансирования, а также превышение величины расчетов с работниками по полученным ими ссудам над величиной ссуд банка, обусловленная выдачей ссуд работникам за счет средств специальных фондов организации, сокращается при вычитании иммобилизации из величины источников собственных средств.

В случае обнаружения в ходе внутреннего анализа иммобилизации по статьям прочих дебиторов и прочих активов на ее величину также уменьшается итог быстрореализуемых активов. Комплексный анализ хозяйственной деятельности - М.: Для оценки ликвидности баланса с учетом фактора времени необходимо провести сопоставление каждой группы актива с соответствующей группой пассива. У организации достаточно для покрытия наиболее срочных обязательств абсолютно и наиболее ликвидных активов.

Выполнение первых трех условий приводит автоматически к выполнению условия: На основе сопоставления групп активов с соответствующими группами пассивов выносится суждение о ликвидности баланса предприятия Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели: Коэффициент текущей ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года. Это основной показатель платежеспособности предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле:

Внеоборотные активы формула. Оборотные и внеоборотные активы: как они влияют на бизнес

Управление ликвидностью в обеспечении финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка Управление ликвидностью в обеспечении финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка Печать Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик деятельности банка. Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков.

Во-первых, банковская ликвидность зависит от характера, величины и структуры депозитов.

Ликвидность банка – это всегда ликвидность банковского баланса, Поэтому, достижение целевых показателей ликвидности, доходности и срочной структуры баланса, устанавливающий соотношения между Меняя срочную структуру баланса – банк может корректировать уровень ликвидности.

САВАЛЕЙ Отраслевые особенности поддержания ликвидности баланса на предприятиях российской экономики Рассматриваются особенности формирования активов и источников финансирования в отраслях российской экономики, анализируются основные балансовые соотношения между категориями активов и пассивов, обеспечивающие ликвидность баланса предприятий отрасли. Одно из звеньев политики управления активами предприятия состоит в формировании их в таких объемах и таком составе, при которых обеспечивается бесперебойное функционирование хозяйственного процесса и в то же время достигается высокая оборачиваемость и рентабельность активов.

Нетрудно заметить, что два этих управленческих ориентира имеют противоположную направленность. Чрезмерное накопление активов, гарантирующее непрерывное поступление материальных и монетарных ресурсов в операционный цикл, ведет, однако, к появлению временно неработающего капитала и, как следствие, снижению его рентабельности. Другим проявлением разнонаправленности этих задач в управлении активами является проблема соотношения ликвидности и прибыльности.

Ликвидность - способность какого-либо актива превращаться в денежные средства без значительной потери в цене. Наличие у предприятия достаточных объемов мобильных и быстрореализуемых активов -залог обеспечения своевременного и в полном объеме выполнения имеющихся обязательств перед кредиторами. Для любого предприятия достаточный уровень ликвидности является одной из важнейших характеристик стабильности хозяйственной деятельности.

Можно сформулировать простейший критерий минимизации риска потери ликвидности: Таким образом, нужно стремиться к наращиванию чистого оборотного капитала разницы между текущими активами и текущими обязательствами , или, в другой терминологии, собственных оборотных средств.

5.1. Модель ликвидности баланса: содержание и применение

Четыре категории ликвидности запасов — как сократить затраты Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент абсолютной мгновенной ликвидности отражает способность предприятия выполнять краткосрочные обязательства за счет свободных денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, то есть за счет наиболее ликвидной части активов.

Как застраховать компанию от потери ликвидности Коэффициент среднесрочной промежуточной ликвидности Коэффициент среднесрочной промежуточной ликвидности характеризует способность предприятия выполнять краткосрочные обязательства за счет текущих активов, обладающих средней степенью ликвидности. При расчете показателя основным вопросом является разделение текущих активов на ликвидную и низколиквидную части.

Этот вопрос в каждом конкретном случае требует отдельного исследования, так как к ликвидной части активов безоговорочно можно отнести лишь денежные средства.

Однако существующая тесная взаимосвязь между оборачиваемостью дебиторской . активов, уровня их предполагаемой доходности, риска и ликвидности; организации деятельности бизнес-единиц по достижению плановых доходности; принцип обеспечения баланса между доходностью и риском.

Управление ликвидностью находится в тесной связи с качеством управления всей банковской деятельностью, главное искусство которого"состоит в устройстве движения капиталов, полном совпадении приливов и отливов - поместить привлекаемые вклады так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребований вкладчиков и разумных требований своих клиентов" [12]. В настоящее время точка зрения о преобладающей роли ликвидности в обеспечении банковской устойчивости является очень популярной.

Хоуард в г. Ликвидность является показателем, свойственным всем отраслям экономики и в то же время специфической банковской проблемой, поскольку деньги являются одновременно оборотным капиталом и продуктом банковской деятельности в отличие от предприятия, активы которого имеют в основном натурально-вещественную форму. Основные функции банковской ликвидности состоят в погашении требований кредиторов и вкладчиков и удовлетворении спроса на кредиты. Кроме того, ликвидность банка является сигналом, показывающим рынку достаточную степень банковской надежности, дает банку возможность избежать потерь прибыли, связанных с неприбыльной продажей активов или привлечением средств на межбанковском рынке.

Необходимо рассмотреть понятие ликвидности более пристально, чтобы выявить взаимосвязь между ликвидностью банка и качеством его активов.

Развитие бизнеса: Как увеличить прибыль бизнеса? Бизнес стратегии: 16 моделей получения прибыли.